По прошествии некоторого времени после приезда в Великобританию каждый из нас начинает задумываться о том, как можно сэкономить на английских налогах не нарушая закон. Мы бы хотели посоветовать Вам самые последние способы минимизации налогов, учитывая изменения налогового законодательства с 6 Апреля 2011 года. Особенно актуально это будет для тех, кто не домициль в Великобритании (рожден за пределами страны). Не стоит надеяться, что существуют магические законы и способы снизить сумму налога например с 20,000 фунтов до 20 пенсов, но при правильном налоговом планировании на год возможно существенное сокращение налоговых выплат. Для этого не нужны ни особые налоговые условия либо офшорные банковские счета, а нужно лишь знание своего резидентского статуса и грамотное применение законов.
Пересмотрите Ваши планы на посещение Великобритании
1. Если Вы не проводите в Великобритании весь год, возможно, с точки зрения налоговой службы Вы не являетесь резидентом, и тем самым освобождаетесь от уплаты налогов в Великобритании. Чтобы точно определить Ваш резидентский статус в 2011/2012 налоговом
году, Вам необходимо подсчитать количество проведенных ночей в Соединенном Королевстве. С 6 апреля 2008, налоговые органы учитывают не только количество суток (24 часа), но и ночей проведенных иностранными гражданами в Великобритании, для
определения постоянного резидентского статуса - 183 и более ночей, либо временного резидентского статуса (частого гостя) - 91 и более ночей. Поэтому мы советуем тщательно планировать посещение Великобритании в 2011/2012 налоговом году, если Вы желаете попасть в категорию «налогового нерезидента». Данная область законодательства достаточно сложна, и в нескольких последних слушаниях решение выносилось против налогоплательщика. Компания Taxless может оказать Вам поддержку в планировании Ваших визитов и определении Вашего резидентского статуса.
2. Проверьте доходы и активы за рубежом
Если сумма Ваших личных зарубежных доходов, переведенных в Великобританию, превышает £2,000, Вы утрачиваете право не платить налоги на первоначальные £7,475 от Ваших доходов. Если Вы проживали в Великобритании в течение семи из девяти последних налоговых лет и не хотите декларировать все Ваши зарубежные доходы, непереведенные в Великобританию, начиная с восьмого года проживания, Вам придется выплачивать ежегодный налоговый сбор в размере £30,000 (сумма которого может быть увеличена в последующие годы). Принимая во внимание увеличение ставки ежегодного налогового сбора до £50,000 (для лиц, проживающих в стране в течение двенадцати лет) в сочетании с изменением правил постоянного проживания, некоторым лицам имеет смысл пересмотреть свой резидентский статус в Великобритании. Тем не менее, хорошей новостью 2011 налогового законодательства стало освобождение средств из налоговой базы, если они были потрачены на нужды определенных бизнес
вложений.
3. Вступайте в брак
В плане налогообложения наличие семьи бывает очень даже выгодным обстоятельством. Супружеским парам, у которых личный зарубежный доход на одного из членов семьи превышает £2,000, будет разумным перевести часть зарубежных средств в Великобританию в целях экономии на годовом налоговом сборе. Либо, в тех случаях, когда с членов семьи все-таки взимается годовой налоговый сбор в сумме £30,000, логичным является такое перераспределение семейных активов, при котором сумма в £30,000 будет взиматься только с одного члена семьи, если, конечно, передача активов не повлечет за собой возникновение
серьезных затрат или рисков.
4. Разберитесь с налоговой декларацией
Если Вы не подаете налоговую декларацию, то Вы лишаете себя шанса вернуть излишки налогов, которые были вычтены из Ваших доходов в казну государства Великобритании. Особенно важно сдавать декларацию в том случае, если Вы прекратили свою рабочую
деятельность в середине налогового года, либо у Вас имеется помимо основной работы нерентабельный бизнес.
5. Наймите квалифицированного бухгалтера
Знаете ли Вы, что существует множество законных способов экономии на налогообложении? Обратитесь за помощью к специалисту в вопросах налогового планирования. Опытный бухгалтер по вопросам налогообложения может помочь Вам снизить личный подоходный налог, налог на предпринимательскую деятельность, доходы с капитала, спланировать выплаты НДС, оценить вашу занятость в целях налогообложения, разработать порядок вывода капитала и оказать помощь в любых других аспектах деятельности.
6. Заблаговременно планируйте налоги на наследство
Британский налог на наследство ограничивается суммами, взимаемыми исключительно с активов, расположенных в Великобритании, включая земельные участки в собственности, банковские счета и инвестиции. Активы в других странах подлежат обложению налогом
на наследство в соответствии с налоговым законодательством этих стран и / или страны домициля. Тем не менее, с момента получения Вами британского домициля установленный британским законодательством налог на наследство будет распространяться и на активы в
других странах. Фактически, налог на наследство – единственный вид налога, на который влияет домициль физического лица, а наиболее часто упускаемый из виду аспект данного налога связан с переходом имущества от одного супруга к другому в случае, когда один из супругов не имеет британского домициля.
В обычном случае, когда оба супруга имеют статус домициля в Великобритании, любые унаследованные в результате смерти одного из супругов активы, полностью исключаются из обложения британским налогом на наследство. Однако, если переживший супруг имеет
иностранный домициль, то сумма наследства превышающая £380,000 подлежит обложению налогом по ставке 40%.
Чтобы понять важность данного положения, необходимо четко разбираться в определении домициля. Понятие домициля – крайне сложный юридический вопрос; если Вам необходима дополнительная информация, Вам лучше обратиться за помощью к профессиональному налоговому консультанту.
7. Инвестируйте в индивидуальный сберегательный счет
Британские резиденты в возрасте 18 лет и старше имеют право вкладывать деньги на индивидуальный сберегательный счет (ISA), проценты с которого не облагаются налогом, при условии соблюдения лимита в £10,680, установленного на 2011/2012 налоговый год. Мы рекомендуем по возможности использовать эту возможность путем зачисления всей суммы на счет акционерного фонда (ISA), либо комбинируя вложения между акциями и денежными счетами, при условии, что сумма вложений на денежный индивидуальный сберегательный счет не превышает £5,340. Эти инвестиции освобождаются от налогов на проценты и прироста
капитала.
8. Обратитесь за налоговым кредитом на ребенка
Если Вы резидент Великобритании, возраст ваших детей не превышает 19 лет и ожидаемый общий семейный доход менее £42,660 в 2011/12 налоговом году, то мы советуем Вам обратиться за налоговым кредитом на ребенка. Даже если Ваше настоящее финансовое
положение улучшится в 2011/12 году, Ваш кредит не будет изменен, если увеличение достатка не составит более £25,000 на семью. Если у Вас или у Вашей семьи есть право на данную финансовую помощь, но соответствующий запрос еще не был подан в налоговые органы, мы советуем как можно скорее обратиться в Налоговую Службу или к налоговым консультантам, поскольку возможность получения кредита задним числом ограничена периодом в три месяца.
9. Не забудьте про налоговые льготы при приобретении основных средств для бизнеса
Одним из значительных налоговых нововведений в 2011/2012 стало временное увеличение до £100,000 годовой налоговой льготы на приобретение основных средств для малого бизнеса (AIA).
Данная льгота будет действительна только на два года, начиная с апреля этого года, так что, рекомендуем Вам грамотно планировать свои капиталовложения! Кроме того, существуют специальные налоговые льготы в размере 100% на инвестиции в
энергосберегающие установки и оборудование, обеспечивающие снижение водопотребления и повышение качества воды. Главное, необходимо правильно заполнить эти льготы в в налоговой декларации.
10. Потратьте деньги на технологические разработки и научные исследования
Сумма возмещения расходов, потраченных малым бизнесом на технологические разработки и научные исследования, увеличивается в этом году до £200,000 с последующим увеличением до £225,000 в следующем году. Если Ваша компания тратит не менее £10,000
на исследовательскую деятельность – в основном в виде заработной платы сотрудников – мы советуем Вам проконсультироваться с налоговыми специалистами на возможность возмещения коммерческих расходов. Налоговые органы весьма охотно идут не встречу
инновационным компаниям.
И последний совет: самый лучший способ оптимизировать налоги – это обратиться к специалисту, который посоветует подходящие для Вас и/или Вашей компании методы снижения налогов и составит индивидуальную налоговую стратегию на ближайший год.
В конечном счете получится, что и налогов заплатится несколько меньше, законы будут не нарушены и не надо будет бояться штрафов и проблем с государственными органами Великобритании за манипуляции с налогами.
Надеемся, что эта статья окажется Вам полезной. Не забывайте, что «копейка рубль бережет». Статья подготовлена Ириной Барченковой, ATT, ACCA, Taxless (UK) Ltd, http://www.taxless.co.uk, Tel: 01483 757556
